La subida del ITP en Cataluña hará que comprar una vivienda resulte más caro a partir del 27 de junio de 2025. No hablamos del precio del inmueble, sino de los impuestos que deberá pagar el comprador al formalizar la compraventa. Y aunque el cambio ya está aprobado, son muchas personas las que aún no conocen cómo les puede afectar.
El nuevo sistema modifica los porcentajes del ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) y del AJD (Actos Jurídicos Documentados), introduce tramos según el valor de la vivienda y mantiene algunas bonificaciones, pero con condiciones específicas. Si está valorando comprar este año, conocer estos cambios puede ayudarle a anticipar gastos y evitar contratiempos justo antes de firmar.
Aunque este artículo se centra en la vivienda, el ITP también se aplica a la compraventa de locales, oficinas, plazas de aparcamiento, trasteros y otros inmuebles de segunda mano.
A continuación, le explicamos qué debe tener en cuenta, cuánto se pagará a partir de la entrada en vigor del nuevo sistema y cómo calcular el impuesto con ejemplos concretos.
¿Qué es el ITP en Cataluña y cuándo se paga?
El ITP es el impuesto que se paga cuando se compra una vivienda usada. No lo asume el vendedor ni se incluye en el precio de venta, y tampoco se abona en el momento de la firma de la escritura ante notario. Este es un trámite que el comprador debe completar por su cuenta, dentro de los 30 días hábiles posteriores a la escritura, a través de la Agencia Tributaria.
Este impuesto se aplica exclusivamente en las compraventas de viviendas de segunda mano. En el caso de viviendas nuevas, no se paga ITP. En su lugar, el comprador debe abonar el IVA (normalmente un 10 %) y, además, el impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), cuyo tipo también se ha actualizado en este Decreto Ley.
Ambos impuestos, el ITP y el AJD, no son compatibles, se aplica uno u otro en función de si se trata de una vivienda nueva o usada.
En los últimos años, el tipo general del ITP en Cataluña ha sido del 10 %, aplicado sobre el precio de compra en la mayoría de las operaciones. Sin embargo, desde 2017 ya se aplicaba un tipo del 11 % para viviendas con un valor superior al millón de euros.
Esta tendencia al alza no es nueva ya que en 2010 el ITP en Cataluña era del 8 %, subió al 10 % en 2013. Y ahora, con el Decreto Ley 5/2025, se introducen nuevas escalas que elevan aún más el coste fiscal en función del valor del inmueble.
En el siguiente apartado le explicamos qué cambia exactamente y cómo se aplicarán los nuevos tramos.
¿Cómo se calcula el nuevo ITP en Cataluña con la escala del Decreto Ley 5/2025?
Con el nuevo sistema aprobado por el Decreto Ley 5/2025, el ITP en Cataluña deja de aplicarse como un porcentaje único y pasa a calcularse mediante una tarifa escalonada, en función del valor de la vivienda. Esto implica que no todos los compradores pagarán el mismo porcentaje. Quien adquiere una vivienda de 250.000 € no asumirá la misma carga fiscal que quien compra una de 850.000 €, aunque ambas sean de segunda mano.
El cálculo combina una cantidad fija acumulada hasta cierto valor y un porcentaje adicional aplicado solo sobre el importe que lo supera.
Esta fórmula hace que el tipo final no sea lineal, sino que aumente gradualmente según el precio del inmueble. A continuación, le mostramos la tabla oficial incluida en el Decreto Ley y un ejemplo práctico para entender cómo se aplica.
Tabla de tramos y tipos del ITP en Cataluña
| Valor total del inmueble (desde) | Cuota íntegra acumulada | Resto de valor hasta | Tipo aplicable sobre el resto |
|---|---|---|---|
| 0 € | 0 € | 600.000 € | 10 % |
| 600.000 € | 60.000 € | 900.000 € | 11 % |
| 900.000 € | 93.000 € | 1.500.000 € | 12 % |
| 1.500.000 € | 165.000 € | En adelante | 13 % |
Ejemplo práctico para una vivienda de 765.000 € con el Nuevo ITP en Cataluña
El inmueble está dentro del segundo tramo (entre 600.001 € y 900.000 €).
El cálculo se hace así:
- Cuota íntegra hasta 600.000 €: 60.000 €
- Exceso sobre los 600.000 €: 765.000 € – 600.000 € = 165.000 €
- 11 % de 165.000 € = 18.150 €
- Total, ITP a pagar = 60.000 € + 18.150 € = 78.150 €
Con este cálculo, puede comprobarse cómo el tipo medio efectivo se eleva por encima del 10 % en viviendas de valor alto.
Pero antes de ver cuánto se pagará exactamente en diferentes rangos de precios, conviene revisar qué perfiles pueden aplicar tipos reducidos y reducir de forma significativa esta carga fiscal.
Tipos reducidos del ITP en Cataluña y quién puede beneficiarse
Además de la nueva tarifa general progresiva del ITP, el Decreto ley 5/2025 mantiene, modifica e introduce tipos reducidos del 5 % para determinados perfiles. Siempre que se cumplan condiciones específicas relacionadas con los ingresos, el uso del inmueble y la situación personal. Estos tipos buscan reducir el coste fiscal en situaciones especiales y de protección social.
Tipos reducidos del ITP según perfil o situación
| Perfil del comprador o situación | Tipo reducido aplicable | Condiciones adicionales |
|---|---|---|
| Jóvenes hasta 35 años (anteriormente hasta 32 años) | 5 % | La vivienda debe ser habitual y los ingresos (base imponible general + ahorro – mínimos) no pueden superar los 36.000 €. |
| Familias numerosas | 5 % | Debe destinarse a vivienda habitual y cumplir con los límites de renta establecidos. |
| Personas con discapacidad | 5 % | Grado mínimo de discapacidad reconocido y uso como vivienda habitual. |
| Adquisición de vivienda protegida de régimen especial o concertado | 5 % | Según la calificación oficial y normativa de vivienda protegida. |
| Empresas que adquieren vivienda para alquiler social | 5 % | Compromiso de destinarla al alquiler social durante el periodo mínimo exigido legalmente. |
| Víctimas de violencia machista | 5 % | La vivienda debe ser habitual, por necesidad de cambio de domicilio, y la renta no puede superar los 36.000 €. |
Esta última categoría —las víctimas de violencia machista— ha sido introducida expresamente por el Decreto Ley 5/2025, que detalla además cómo acreditar la condición de víctima, qué elementos pueden formar parte de la vivienda habitual (como trasteros y plazas de aparcamiento) y cuáles son los requisitos temporales para cumplir.
Todas estas nuevas condiciones fiscales no se aplican de forma retroactiva. Entrarán en vigor el 27 de junio de 2025, es decir, tres meses después del día siguiente a la publicación oficial del Decreto Ley 5/2025.
En el siguiente apartado le mostramos cuánto podría pagar con el nuevo sistema en diferentes escenarios y cómo se compara con lo que pagaría actualmente.
Cuánto se paga por ITP en Cataluña en 2025 (simulaciones)
Para entender el impacto real de los nuevos tipos del ITP en Cataluña, es útil comparar cuánto se pagaba antes y cuánto se pagará a partir del 27 de junio de 2025 con la entrada en vigor del Decreto Ley 5/2025.
A continuación, le mostramos una tabla con ejemplos prácticos aplicados a viviendas de diferentes valores, tanto si se destinan a vivienda habitual como si se adquieren como segunda residencia (ya que el ITP no varía en función del uso, pero sí puede haber bonificaciones o tipos reducidos si se cumplen ciertos requisitos, como vimos en el apartado anterior).
Ejemplos de cálculo del nuevo ITP
| Precio vivienda | ITP anterior (10 %) | ITP nuevo | Diferencia (€) | Comentario |
|---|---|---|---|---|
| 250.000 € | 25.000 € | 25.000 € | 0 € | No hay cambios: sigue aplicándose el 10 %. |
| 400.000 € | 40.000 € | 40.000 € | 0 € | Sigue dentro del primer tramo. |
| 600.000 € | 60.000 € | 60.000 € | 0 € | Límite exacto del primer tramo. |
| 850.000 € | 85.000 € | 87.500 € | +2.500 € | Aplica 11 % sobre el exceso que supera los 600.000 €. |
| 1.200.000 € | 120.000 € | 129.000 € | +9.000 € | Aplica 12 % sobre el exceso que supera los 900.000 € |
| 1.800.000 € | 180.000 € | 204.000 € | +24.000 € | Aplica 13 % sobre el exceso desde 1.500.000 €. |
¿El uso de la vivienda cambia el impuesto del ITP en Cataluña?
No. El ITP en Cataluña se calcula sobre el precio de compraventa, con independencia de si se destina a vivienda habitual o segunda residencia. Sin embargo:
- En viviendas habituales es posible aplicar tipos reducidos del 5 % en ciertos casos (jóvenes, familias numerosas, etc.).
- En segundas residencias no se aplican bonificaciones personales.
Por tanto, el impacto de la nueva escala será mayor para quienes no pueden acogerse a reducciones o adquieran propiedades de valor alto.
¿Y el impuesto del 20 %? ¿Afecta también a compradores?
Además de los nuevos tramos generales del ITP en Cataluña, el Decreto Ley 5/2025 introduce un tipo único del 20 % que se aplicará en determinadas operaciones inmobiliarias. No afecta a todos los compradores, pero sí puede tener un impacto importante en casos muy concretos.
Este gravamen se aplicará, entre otros supuestos, a quienes tengan la condición de gran tenedor o a quienes adquieran edificios enteros destinados a uso residencial. En estas operaciones, el impuesto no se calcula por tramos, sino que se aplica directamente el 20 % sobre el precio de compraventa.
Es una medida que ha generado muchas dudas por sus posibles implicaciones legales y fiscales. En el artículo Impuesto del ITP al 20 % en Cataluña y a quién se aplica realmente, analizamos con detalle a quién afecta, qué excepciones existen y cómo puede anticiparse si está valorando una operación que encaje en estos perfiles.
Cómo anticiparse al nuevo escenario fiscal
Cerrar una compraventa sin conocer en detalle cómo se aplica el nuevo ITP en Cataluña puede implicar un coste mayor al previsto, especialmente si no se ha revisado la fiscalidad con antelación o si no se han considerado posibles bonificaciones. No se trata solo de calcular un impuesto, sino de entender cómo afectará realmente a su presupuesto y a la viabilidad de la compra.
En Àliga Real Estate ayudamos a compradores a identificar con precisión qué impuestos deben asumir, qué gastos prever y qué opciones tienen en función del tipo de inmueble, su uso y su situación personal. No todos los casos son iguales, por eso ofrecemos diferentes servicios adaptados a cada perfil comprador.
Si está valorando comprar una vivienda en Barcelona, puede consultar aquí nuestros servicios al comprador y ver cuál se ajusta mejor a lo que necesita.
